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英属维尔京群岛(BVI)2025年度合规要求及法规更新综合指南

2025-04-03 17:10来源:世贸企业咨询
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一、年度申报核心义务 

1.1年检申报

 
根据《英属维尔京群岛商业公司法》(BVI BC Act),所有注册的 BVI 公司需在规定期限内完成年度检查并缴纳相关费用,以确保公司合法存续。逾期未办理将导致公司状态异常,并产生滞纳金或更严重的处罚。
 
 
适用范围:
 
所有 BVI 商业公司(BC)及有限合伙企业(LP)。
 
 
截止时间:
 
BVI BC 公司:2025 年 5 月 31 日前完成(注册时间为 2019 年前及 2019 - 2024 年上半年的公司);
 
BVI LP 有限合伙:2025 年 4 月 30 日前完成(无论注册时间)。
 
 
未申报后果:
 
公司状态转为“不良存续”;
 
 
逾期罚款:
 
BC 公司超期 2 个月罚 55 美元,超期 5 个月罚 275 美元;
 
LP 公司按逾期时长罚 100-400 美元;
 
超期 5 个月以上可能被强制解散或除名。
 

1.2 财务存档(FAR)

 
根据《2022 年 BVI 商业公司(修订)法案》、《2022年 BVI 商业公司(修订)条例》、《2024 年 BVI 有限合伙企业(修正案)法》,BVI 商业公司(BC)及有限合伙企业(LP)须在财年结束后 9 个月内,向注册代理人提交年度财务报表(AFR)。部分豁免情况需符合特定条件,否则存档义务不可免除。
 
 
要求:
 
BC 和 LP 需在财年结束后的 9 个月内向注册代理人提交年度财务报表(豁免情形除外);
 
首年财报截止日延至 2025 年 6 月 30 日(针对财年结束日为 2024 年 12 月 31 日的公司)。
 
 
未存档后果:
 
首月罚款 300 美元,后续每月递增 200 美元,最高 5000 美元;
 
无法获取良好存续证明(CGS),注册代理人需向 BVI FSC 报告。
 

1.3 经济实质申报

 
根据《 BVI 经济实质法案》及《最终受益所有权安全系统法案》(BOSS法案),所有 BVI 实体须通过 BOSS 系统申报其在财务期内从事的“相关活动”。申报需在财年结束后 6 个月内完成,未合规者可能面临高额罚款或强制除名。
 
 
周期:
 
2024 年 6 月 30 日至 2025 年 6 月 29 日( 2019 年前注册的 B C/ LP );
 
成立月至次年周年日( 2019 年后注册的实体)。
 
 
已注销公司:
 
若 2024 年存续过,仍需完成经济实质申报(覆盖存续期间);
 
清算中公司需提交清算开始前到期的财报。
 
 
未申报后果:
 
罚款 5000-50,000 美元(视违规阶段);
 
公司可能被除名,责任人面临最高 75,000 美元罚款及 5 年监禁。
 

英属维尔京群岛(BVI)2025年度合规要求及法规更新综合指南
 

二、2025 年新规及备案要求 

2.1 股东名册(ROM)与董事名册(ROD)备案

 
新设/存续公司:
 
需在注册/复名后 30 天内提交 ROM 和 ROD 备案(豁免实体除外);
 
变更后 30 天内更新备案。
 
 
逾期罚则:
 
ROM :首月 200 美元,后续递增至最高 1600 美元;
 
ROD :首月 300 美元,后续递增至最高 2200 美元。
 

2.2 最终受益人(UBO)备案

 
要求:
 
所有 BC 和 LP 需向注册处提交 UBO 信息(豁免情形除外)。
 
 
逾期罚则:
 
首月 500 美元,后续递增至最高 3400 美元;
 
超 6 个月未备案可能被除名。
 

2.3 有限合伙企业(LP)专项要求

 
合伙人名册拆分:
 
需分别备案 GP(普通合伙人)和 LP(有限合伙人)名册;
 
 
备案时间:
 
新设/复名后 30 天内提交,变更后 30 天内更新;
 
 
逾期罚则:
 
首月 150 美元,后续递增至最高 1300 美元;
 
 

三、豁免情形 

3.1 豁免实体范围

 
上市公司;
 
BVI 持牌基金(私募基金、专业基金、公共基金等);
 
孵化基金或获准基金。
 

3.2 豁免内容

 
可豁免 ROM 备案,但仍需提交书面确认;
 
豁免 UBO 具体信息备案,但需登记持牌联系人信息。
 
 

四、过渡期安排及罚则 

4.1 现有实体合规期限:

 
2025 年 1 月 2 日前注册的 BC 和 LP 需在 2025 年 6 月 30 日前完成 ROM、ROD 及 UBO 备案;
 

4.2 逾期罚则

 
2025 年 7 月 3 日- 10 月 2 日:罚款 600 美元;
 
2025 年 10 月 3 日- 2026 年 1 月 2 日:罚款 800 美元;
 
2026 年 1 月 3 日后:直接除名。
 
 

五、其他重要说明 

 
为确保企业合规运营,请务必关注申报截止时间并提前准备材料。如需政策解读或申报协助,请联系【世贸企业咨询】,我们将为您提供专业支持。
 
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