新闻动态
亚马逊卖家到底要如何面对税务新规？
2025-11-05 11:27来源：世贸企业咨询
分享给朋友：
一、跨境电商税务监管进入全新阶段
2025年6月20日，《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）正式生效，对境内外互联网平台运营者施加了全面的报送义务。这一规定旨在确保所有市场参与者的税收遵从，构建公平竞争的市场环境。
配套实施方面，国家税务总局同步发布了《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第15号），对报送要求和代扣代缴程序作出了细化规定。这两份文件共同构成了跨境电商税务监管的新框架。
政策设定了明确的时间节点：境外互联网平台企业必须在2025年7月30日前完成基本信息报送，并在2025年10月31日前完成平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息的首次报送。
亚马逊卖家到底要如何面对税务新规？
二、跨境电商以前常用的模式及现在税务新规下可能面临的挑战
（1）绑定私户或者海外公司收款
部分卖家通过个人账户（如微信、支付宝）收取货款，或设置“内外两套账”隐匿真实收入。广东某年流水超千万的亚马逊卖家，因长期将欧洲站收入提现至个人账户，被税务机关通过平台报送数据与银行流水比对锁定。经查实，该卖家2022-2024年累计隐匿收入2300万元，最终被追缴税款及滞纳金487万元，并处0.5倍罚款。
新规下面临的挑战：风险点
1. 平台数据报送包含卖家身份信息、店铺ID及收入明细，与银行流水形成完整证据链.
2. 个人账户单日流水超5万元即触发反洗钱预警，税务机关可依法调取交易记录。
3. 欧盟OSS系统要求2024年起所有跨境交易必须通过税务代理申报，私户收款将导致VAT税号失效。
（2）买单出口，虚假报关
深圳某卖家通过"买单配货"方式出口，伪造报关单虚增成本，被海关通过"单一窗口"数据比对发现异常。
税务机关顺藤摸瓜，查出该卖家利用虚假发票抵扣进项税127万元，最终被认定为虚开发票罪，企业负责人获刑三年。
新规下此操作模式下的风险与挑战：
1. 海关"两步申报"制度要求先概要申报后完整申报，数据留痕不可篡改。
2. 税务机关通过"金税四期"系统比对报关单、物流单、发票"三单一致"性。
3. 欧盟新规要求2025年起所有进口商品必须携带IOSS号码，否则将按到岸价征税。
（3）采购环节进项发票缺失
为节约采购成本，企业有时会从非合规供应商处采购，这导致企业无法获取增值税专用发票或合法有效凭证。这样一来，企业不仅无法申请出口退税或享受出口免税优惠，还需按内销税率缴税；同时，缺失凭证的采购成本也无法在企业所得税税前扣除，增加了企业所得税的税负。
（4）收入申报不实
部分企业通过“零申报”或“少报收入”等方式隐瞒平台经营收入，仅就部分开票收入进行纳税申报，这种做法严重脱离了实际经营流水，存在偷逃税的风险。
三、税务新规下，我们应该怎么做？
面对税务监管的全面升级，亚马逊卖家需摒弃侥幸心理，以 “合规为先” 的原则重构税务管理体系。以下从资金、报关、采购、申报、合规体系五个核心维度，给出具体应对策略。
（1）规范资金结算与收款模式
1. 全面停用个人账户收款，改用企业对公账户或合规跨境支付机构（如 Payoneer、WorldFirst 等）接收货款，确保资金流向与经营记录一致。
2. 海外站点收入需按规定通过合规渠道回流，主动对接税务机关完成收入备案，避免因资金异常触发核查。
3. 欧盟站点卖家需委托当地合规税务代理办理 OSS 申报，确保 VAT 税号有效，避免因申报主体不符导致税号注销。
（2）合规办理出口报关手续
1. 严格遵循海关 “两步申报” 制度，如实填报商品信息，确保报关单、物流单、发票 “三单一致”，杜绝虚假报关。
2. 针对欧盟市场，提前完成 IOSS 号码注册与备案，确保进口商品按规定标注号码，避免被额外征税或扣押。
3. 留存完整的报关单据、物流凭证，保存期限不低于税法规定的追溯年限，以备监管核查。
（3）完善采购环节发票管理
1. 建立合规供应商筛选机制，优先选择能开具增值税专用发票的合作方，签订正式采购合同并明确发票提供义务。
2. 若因特殊情况无法获取专用发票，需留存采购合同、付款凭证、物流单据等完整资料，证明交易真实性，降低税务风险。
3. 规范发票认证与抵扣流程，及时完成进项发票勾选确认，确保出口退税申请资料齐全、真实有效。
（4）如实履行纳税申报义务
1. 按照平台报送的收入明细，全面、如实申报经营收入，杜绝 “零申报”“少报收入” 等违规行为。
2. 严格遵守申报时限，每月 / 季度按时完成增值税、企业所得税等税种申报，逾期申报将面临罚款及滞纳金。
3. 针对跨境业务特殊性，合理适用税收优惠政策，如出口退税、跨境电商综合试验区免税政策等，降低合规成本。
（5）建立专业税务合规体系
组建专业税务团队或委托正规税务师事务所，实时跟进国内外税务政策变化，确保合规策略与时俱进。
定期开展税务自查，重点核查资金流向、报关数据、发票管理、申报数据等关键环节，及时发现并整改潜在风险。
加强员工税务合规培训，提升财务、运营人员对新规的理解与执行能力，构建全流程合规意识。
结语
税务合规是跨境电商企业可持续发展的基石。在监管日益严格的背景下，亚马逊卖家唯有主动适应新规，规范经营流程，建立健全合规体系，才能有效规避税务风险，在国际市场竞争中实现长远发展。
top热点资讯
new常见问题
