离岸基金指的是注册在所在国之外的基金，通常设立在开曼群岛、毛里求斯或英属维尔京群岛等离岸司法管辖区。在经济全球化的当今世界，资金在全球流动，大型 的PE机构往往会接受全球各处的资金，但各国对于外国投资者的管理规定又千差万别。这些司法管辖区对专注于中国进行投资的基金来说，很具吸引力，因为它们通常允许来自不同国家的投资人参与投资，而不受美国或中国法律法规的管制。

标准化的离岸基金架构

　　离岸基金的注册地通常为英属维尔京群岛（BVI）、开曼群岛、塞舌尔、萨摩亚及百慕大等离岸群岛。

　　基金选择在这些地区成立，通常是因为这些地区对于基金的监管相对较松，同时当地政府豁免该基金来自于非当地收入的税收；此外，有的地方还准许基金成立后可向全球公开发售。

　　目前在开曼群岛各种类型的基金数量多达9000多只。而作为后起之秀的BVI自1998年开放离岸基金市场以来，已注册的受监管的基金数量达到6000多只。目前百慕大也有2000多只注册的集合投资计划。

开曼基金及开户

　　作为世界上第五大国际金融中心的开曼群岛，这里法令规定永远豁免缴税义务。无论是对个人、公司还是信托行业，开曼群岛都不征任何直接税。

　　另外，VIE股权模式，更增加了许多公司在此注册的吸引力，因为这样一来，可以减少外资投资公司的限制。政策的巨大优势，从而使开曼群岛成为全世界公司注册的选择地。

　　全世界的25家银行及著名富豪李嘉诚都在开曼设有子公司或分支机构。岛内的金融业、信托业总资产已超过2500亿美元。此前，阿里、京东、百度、腾讯赴美上市备受瞩目，它们有很多共同的属性，同样是互联网企业，同样赴美上市，同样是在开曼群岛注册。

　　开曼的离岸基金从公司法的角度来看，本质上它仍然是一个开曼的免除型（exempt）的公司，没有任何赋税。

　　区别是它通过章程（备案登记，并符合开曼基金相关的法律和法规）定义了公司与投资者以及其他相关利益角色的关系，而成为了一个基金。

　　所以开曼离岸基金的开户，可以在基金成立的任何阶段，只要公司成立就可以进行。

　　一般帐户不会开在开曼当地，而是可以优先考虑开在香港和新加坡等地。

BVI基金及开户

　　离岸基金的注册地通常为英属维尔京群岛（BVI）、开曼群岛及百慕大等离岸群岛。

　　基金选择在这些地区成立，通常是因为这些地区对于基金的监管相对较松，同时当地政府豁免该基金来自于非当地收入的税收；此外，有的地方还准许基金成立后可向全球公开发售。

　　专业投资者基金。这是目前受欢迎的结构，约有70%的BVI 注册基金采取这种设立模式。属于开放式基金，其特色为：基金收益只能由专业投资者所有；除豁免投资者外，起始投资门槛为10 万美金，所谓豁免投资者系指该基金经理、管理人、承销人、基金经理及发起人的雇员或基金本身职员。

　　专业投资者的门槛并不高，定义上指投资者在平常为其自身账户或他人账户，收购或处置基金的财产或与基金财产有相同种类的资产，亦或签署声明表示其单独或与配偶共同的净资产超过100万美元( 或等值的其他货币) 的人士，即可被视为专业投资者。

　　私募基金。私募基金也是开放式基金，是指投资者不超过50人且通过私募方式进行募集的共同基金。

　　同样的，BVI基金帐户也优先考虑开在香港和新加坡等地。

离岸基金的成立费用（以开曼离岸基金为例）

　　(1) 基金公司注册费用------- 2,750美金起

　　(2) 律师费用 -------------- 20,000 ~ 100,000美金不等

　　(3) 开户费用 -------------- 800 ~ 1,500美金

　　(4) 管理员费用 ------------ 3,000 ~ 5,000美金不等

　　以上费用仅为预估，如需具体报价请联系我们的咨询顾问详谈

离岸基金维持费用

　　以简单的PE为例，一年的政府费用，律师费用，基金管理费用，审计费用，大约为60,000美元起

　　如果是Hedge Fund，一年的维持费用在100,000 美元起

　　以上费用仅为预估，如需具体报价请联系我们的咨询顾问详谈。